詳解個(gè)人養(yǎng)老金，看清內(nèi)核，巧擇產(chǎn)品，邁向理想未來
一文讀懂個(gè)人養(yǎng)老金，助您看清本質(zhì)，選好產(chǎn)品
12月12日，人社部等五部門發(fā)布《關(guān)于全面實(shí)施個(gè)人養(yǎng)老金制度的通知》，自2024年12月15日起，在中國(guó)境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動(dòng)者，均可以參加個(gè)人養(yǎng)老金制度。
擴(kuò)大實(shí)施范圍：稅收優(yōu)惠政策的實(shí)施范圍從36個(gè)先行城市（地區(qū)）同步擴(kuò)大到全國(guó)。
優(yōu)化投資產(chǎn)品供給：在現(xiàn)有理財(cái)產(chǎn)品、儲(chǔ)蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和公募基金產(chǎn)品基礎(chǔ)上，將國(guó)債、特定養(yǎng)老儲(chǔ)蓄、指數(shù)基金納入個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品范圍。
增加提前領(lǐng)取情形：在領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡、完全喪失勞動(dòng)能力、出國(guó)（境）定居等情形的基礎(chǔ)上，參加人患重大疾病、領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金達(dá)到一定條件或者正在領(lǐng)取最低生活保障金的，可以申請(qǐng)?zhí)崆邦I(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金，具體辦法另行制定。
下面就讓我們一起深入了解個(gè)人養(yǎng)老金的本質(zhì)，并通過實(shí)操介紹，助力您選擇適合的產(chǎn)品。
一、什么是個(gè)人養(yǎng)老金？
個(gè)人養(yǎng)老金是個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)、國(guó)家政策支持的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。
誰可以參加？——只要參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的人都可以參加！
在中國(guó)境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動(dòng)者，都可以參加個(gè)人養(yǎng)老金制度。退休人員已領(lǐng)取基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇，不再參加。
參加個(gè)人養(yǎng)老金賬戶有什么好處？——繳費(fèi)就給減稅！
繳費(fèi)環(huán)節(jié)，個(gè)人向個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費(fèi)，按照12000元/年的限額標(biāo)準(zhǔn)，在綜合所得或經(jīng)營(yíng)所得中據(jù)實(shí)扣除。
二、如何參繳個(gè)人養(yǎng)老金？
開戶一站式服務(wù)——可以選擇在自己常用的商業(yè)銀行一次性搞定。
個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人賬戶制，包括兩個(gè)賬戶：「?jìng)€(gè)人養(yǎng)老金賬戶」和「?jìng)€(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶」，這兩個(gè)賬戶都具有唯一性，且互相對(duì)應(yīng)，目前支持全國(guó)統(tǒng)一線上服務(wù)入口或者符合規(guī)定的商業(yè)銀行辦理。
繳費(fèi)自己說了算——想怎么交就怎么交，想交多少就交多少（每年上限12000元）
個(gè)人養(yǎng)老金繳費(fèi)由參加人個(gè)人承擔(dān)，每年繳費(fèi)上限為12000元，可以按月、分次或者按年度繳費(fèi)，繳費(fèi)額度按自然年度累計(jì)，次年重新計(jì)算，方式十分靈活。
購買產(chǎn)品安全可靠——國(guó)家嚴(yán)選穩(wěn)字為先收益免征稅
個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶中的資金，可以自主選擇購買符合規(guī)定的儲(chǔ)蓄存款、理財(cái)產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金、國(guó)債、特定養(yǎng)老儲(chǔ)蓄、指數(shù)基金等金融產(chǎn)品。計(jì)入個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的投資收益暫不征收個(gè)人所得稅。
領(lǐng)取低稅率真省錢——按照“工資、薪金所得”項(xiàng)目最低稅率3%計(jì)算
為保證個(gè)人養(yǎng)老金資金的?？顚Ｓ?，參加人達(dá)到以下條件時(shí)，可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金（一）達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡；（二）完全喪失勞動(dòng)能力；（三）出國(guó)（境）定居；（四）國(guó)家規(guī)定的其他情形。參加人患重大疾病或者領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金達(dá)到一定條件、正在領(lǐng)取最低生活保障金的可以申請(qǐng)?zhí)崆邦I(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金。領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金時(shí)，均按照3%的稅率繳納個(gè)人所得稅。
三、挑選個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品的小技巧
重要提示——注意繳存時(shí)間錯(cuò)過要等一整年！
按資金存入賬戶的時(shí)間計(jì)算只要在每年12月31日前把錢存進(jìn)個(gè)人養(yǎng)老金賬戶，次年3-6月匯算清繳時(shí)就可以抵扣了，但若在匯算清繳時(shí)才存入，就不能抵扣前一年的個(gè)稅了。
臨近年末如果還沒有心儀的個(gè)養(yǎng)產(chǎn)品，不妨來看看新華保險(xiǎn)重磅推出的——“美滿優(yōu)選A款兩全保險(xiǎn)”
王先生，30周歲，通過個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶為自己投保“美滿優(yōu)選A款兩全保險(xiǎn)”，每年1.2萬元，交費(fèi)至60周歲，保險(xiǎn)期間至被保險(xiǎn)人年滿60周歲后的首個(gè)保單周年日零時(shí)。
假設(shè)未來30年，他每年適用的個(gè)人所得稅稅率為10%。
每年節(jié)稅：12000x10%=1200元
累計(jì)節(jié)稅：12000x10%x30=3.6萬元
通過個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶投保，在領(lǐng)取環(huán)節(jié)，個(gè)人領(lǐng)取的個(gè)人養(yǎng)老金，不并入綜合所得，單獨(dú)按照3%的稅率計(jì)算繳納個(gè)人所得稅：
滿期生存保險(xiǎn)金：509700元
領(lǐng)取金額：509700x97%=494409元
注: 1.以上演示按照稅率10%計(jì)算，不考慮稅率跨檔情況，不同納稅人的實(shí)際節(jié)稅金額可能存在差異。2.以上內(nèi)容供了解參考，最終執(zhí)行結(jié)果以國(guó)家稅收法律法規(guī)為準(zhǔn)。3.本案例為虛擬案例，僅供理解產(chǎn)品之用。
四、參加后如何操作報(bào)稅抵扣？
資金存入個(gè)人養(yǎng)老金賬戶后，您可以通過個(gè)人所得稅APP進(jìn)行報(bào)稅抵扣，具體步驟如下：
Step1：打開個(gè)稅APP，在“辦&查”中找到個(gè)人養(yǎng)老金扣除管理
Step2：兩種申報(bào)方式，建議選擇“一站式”申報(bào)，免下載憑證
Step3：選擇憑證時(shí)間，驗(yàn)證并確定。
TIPS：那如何了解自己的稅率情況呢？接下來手把手教你怎么查詢
稅率是按應(yīng)納稅所得額來算的，且不同收入類別適用不同的稅率，最簡(jiǎn)單準(zhǔn)確的方式就是在“個(gè)人所得稅APP”上查詢，具體查詢步驟如下：
Step1：打開個(gè)稅APP，點(diǎn)擊“收入納稅明細(xì)”
Step2：查詢年度收入明細(xì)（默認(rèn)顯示當(dāng)年度，也可選擇上年度作為參考）
Step3：點(diǎn)擊最新月份的工資薪金，查看稅款計(jì)算
Step4：“稅款計(jì)算”后面的數(shù)值就是當(dāng)年度目前個(gè)人稅點(diǎn)（個(gè)人所得稅采用累進(jìn)稅率，12月的數(shù)據(jù)最準(zhǔn)確，也可以查詢上一年度稅率參考）
參照下面表格，可以清晰地看到您繳納個(gè)人養(yǎng)老金對(duì)應(yīng)的節(jié)稅金額。
心動(dòng)不如行動(dòng)快來加入個(gè)人養(yǎng)老金吧！